有固定资产的公司股权转让需交什么税？

有固定资产的公司股权转让时，转让方需根据自身身份缴纳个人所得税或企业所得税，同时可能涉及印花税。
如果转让方为个人，需就股权转让所得缴纳个人所得税，税率为20%，应纳税所得额=股权转让收入-股权原值-合理费用；若转让方为企业，则需将股权转让所得并入企业收入总额，按企业适用税率（一般为25%，小型微利企业等有优惠税率）缴纳企业所得税；此外，股权转让合同双方均需按合同金额的万分之五缴纳印花税。
✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫
针对有固定资产的公司股权转让需交税的问题，《中华人民共和国个人所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法》提供了明确法律依据。
《中华人民共和国个人所得税法》第三条第三款规定，财产转让所得适用比例税率，税率为百分之二十。在有固定资产的公司股权转让中，若转让方为个人，其转让股权取得的收入属于财产转让所得，应按此税率缴纳个人所得税，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额。《中华人民共和国企业所得税法》第六条第三项指出，企业转让财产收入属于收入总额。当转让方为企业时，转让有固定资产的公司股权所获收入应计入企业收入总额，依法缴纳企业所得税，一般企业税率为25%，符合条件的小型微利企业等可享受相应优惠税率。综上，有固定资产的公司股权转让，转让方为个人时缴纳20%个人所得税，为企业时按适用税率缴纳企业所得税。
✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫
为妥善处理有固定资产的公司股权转让的税务问题，以下是几点实用行动建议。
1、明确转让方身份及纳税义务：先确定转让方是个人还是企业，个人需缴纳个人所得税，企业需缴纳企业所得税，同时双方都要缴纳印花税，这是后续税务处理的基础。2、准确核算股权转让所得：对于个人转让方，要准确计算股权转让收入、股权原值及合理费用，得出应纳税所得额；企业转让方则需将股权转让所得并入企业收入总额，扣除相关成本费用后计算应纳税额，确保税务计算准确无误。3、及时办理税务申报：在签订股权转让协议后，按照税务部门规定的时间和要求，及时向主管税务机关办理纳税申报，避免逾期申报产生罚款和滞纳金。4、准备并留存相关资料：收集整理好股权转让协议、支付凭证、股权原值证明、资产评估报告（如有固定资产评估）等资料，以备税务机关核查。选择解决方案时，重点考虑转让方身份、股权转让所得的准确核算以及税务申报的及时性和合规性。若你对具体税务计算或申报流程不明确，建议进一步向专业律师咨询。
✫✫✫✫✫有法律问题，请打电话15555555523（123中间8个5），微信同号，免费咨询✫✫✫✫✫
有固定资产的公司股权转让过程中，可能会出现以下法律风险点。
1、税务申报逾期风险：税务申报和缴纳有严格的时间限制。例如，个人转让有固定资产的公司股权，应在股权转让协议签订后及时申报纳税，若超过规定期限未申报，税务机关将按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金，同时可能处以罚款，增加转让方的经济负担。2、转让价格明显偏低被核定征税风险：如果有固定资产的公司股权转让价格明显低于市场价格且无正当理由，税务机关可能进行核定征税。比如，公司名下有价值较高的房产、土地等固定资产，转让方却以远低于评估价的价格转让股权，税务机关会参照同类或类似股权的市场价格核定股权转让收入，要求转让方按核定收入缴纳税款，可能导致转让方需补缴税款及滞纳金。